Récupérez ensemble le PDF et les détails justificatifs
Le guide consulté sur la vérification des factures fiscales dirige les vendeurs vers « Finances > Factures », avec des actions distinctes « Télécharger » et « Exporter les détails de la facture », et des fichiers accessibles dans l’« Historique des exports ». Il mentionne notamment la commission de plateforme et l’expédition parmi les frais présentés dans le parcours de facturation.
Le périmètre annoncé par le guide comprend 12 pays et ne mentionne pas la Grèce. Pour un compte situé hors de ce périmètre publié, confirmez le parcours de facturation disponible dans le Seller Center au lieu de supposer que les écrans sont identiques. Les libellés des menus peuvent également varier selon la langue.
- Ouvrez « Finances > Factures » dans le compte vendeur concerné.
- Sélectionnez la facture et la période de facturation souhaitées.
- Téléchargez le PDF.
- Exportez les détails justificatifs de la facture et récupérez-les dans l’« Historique des exports ».
- Enregistrez les deux fichiers avec la boutique, la devise, le numéro de facture et la période.
Comprenez la date d’émission sans en faire une garantie
Le guide indique que les factures de commission de plateforme sont mensuelles et généralement disponibles autour du 15 du mois suivant. C’est une indication approximative de publication, pas une garantie pour chaque facture. Confirmez la période sélectionnée avant de conclure qu’un document manque.
Si le document est indisponible, conservez une estimation de charge à payer fondée sur les détails disponibles, selon votre procédure comptable, et signalez son caractère provisoire. N’inventez pas de numéro de facture et ne traitez pas un export de règlement comme s’il s’agissait du document fiscal émis.
Rapprochement illustratif des totaux de facture
Supposons qu’un PDF affiche €108 de commission de plateforme et €24 de frais d’expédition, avec une présentation fiscale uniforme dans cet exemple simplifié. Les détails justificatifs doivent expliquer €132 dans les totaux de frais correspondants. Un versement bancaire de €2 000 n’est pas une cible de rapprochement pour cette facture, car il contient des ventes et d’autres règlements.
Si le tableur totalise €130, recherchez l’écart de €2 dans le périmètre de facture, les types de frais inclus, la devise, les avoirs ou ajustements et les arrondis. N’affectez pas un montant inexpliqué de €2 à la publicité ou au coût produit pour forcer la concordance.
| Contrôle | Montant attendu | Objectif |
|---|---|---|
| Total du détail des commissions | €108 | Correspond à la composante commission de la facture |
| Total du détail des frais d’expédition | €24 | Correspond à la composante expédition de la facture |
| Total des frais inclus | €132 | Total de contrôle de ce PDF simplifié |
| Exemple de versement bancaire | €2 000 | Rapprochement de trésorerie distinct, pas un total de facture |
Distinguez les taxes de la facture de la TVA collectée
La TVA collectée sur les biens vendus aux acheteurs est une question comptable différente de la TVA figurant sur une facture de service de plateforme. Les consignes relatives à la commission précisent que les frais annoncés incluent la taxe applicable ; cela n’indique pas à chaque vendeur quelle part de la taxe facturée est déductible.
Utilisez l’émetteur, le destinataire, la devise, les libellés fiscaux et les montants de la facture réelle. Vérifiez la correspondance avec l’entité vendeuse et conservez le document original. Ce site de planification des coûts n’établit pas de droit à déduction de TVA et ne prescrit pas les écritures comptables de toutes les entités.
Que doit prévoir la clôture avant l’arrivée de la facture ?
Distinguez les estimations provisoires de la période du document définitif émis. Lorsque la facture devient disponible, remplacez ou rapprochez l’estimation selon la procédure comptable établie, et conservez l’écart comme un ajustement identifiable.
Le contrôle utile consiste à vérifier que chaque montant significatif de facture a une origine expliquée, pas à forcer la facture à correspondre à un lot de versement. Un décalage de période peut être valide ; un document en double ou une ligne de frais manquante nécessite une recherche.